Hay tres maneras de obtener un bien o activo para tu empresa: de contado, a crédito y por arrendamiento. Esta última es una opción poco conocida en México pero para el 2016, con la nueva reforma, las PyMEs deben tenerla en mente como algo más que viable para su beneficio.
El arrendamiento es el proceso por el cual una Arrendadora compra un bien para que el arrendatario pueda hacer uso de este por un periodo establecido pagando una renta, la cual es DEDUCIBLE DE IMPUESTOS (más del doble de lo que deduciría a través de un crédito convencional), y al final del contrato hay dos opciones: comprarle el activo a la arrendadora a precio preferencial o regresarla.
Gracias al arrendamiento es posible obtener financiamiento por determinado porcentaje del costo de un activo, además el arrendatario escoge el equipo y la arrendadora negocia el precio y condiciones de la entrega, por lo que el arrendatario consigue un precio de contado, lo cual es mejor del que se obtendría al comprar a crédito.
En México, la mayoría de las pequeñas y medianas empresas (PyMEs) pagan más impuestos por desconocimiento, ya que adquieren activos a través de productos financieros inadecuados para el fin, lo que afecta su flujo de efectivo y sus utilidades, dijo Jacobo Gracida Blancas, Director Nacional PyME de SOC Asesores.
“A partir de las reformas fiscales de los últimos años y principalmente la implementación de la facturación electrónica, las empresas buscan gastos deducibles por lo que el arrendamiento se ha convertido en una opción para obtener este beneficio”, explica Gracida Blancas.
El área PyME de SOC Asesores realizó un ejercicio en el que demuestra las ventajas de arrendar un bien que se deprecia.
Ejemplo
| Máquina para empacar galletas. Arrendamiento. | ||
| 1 | Precio. | $993,800 |
| 2 | Renta inicial | $99,379 |
| 3 | Comisión por apertura | $23,056 |
| 4 | Renta mensual. (Plazo 36 meses) | $31,436 |
| 5 | Renta total. | $1,131,696 |
| 6 | Valor residual. | $171,344 |
| Conceptos deducibles = (2)Renta inicial + (3) Comisión por apertura + (4)Renta total | ||
| Monto total deducible. | $1,254,131 | |
| Máquina para empacar galletas. Crédito. | ||
| 1 | Precio. | $993,800 |
| 2 | Enganche | $99,379 |
| 3 | Comisión por apertura. | $20,750 |
| 3 | Mensualidad. (Plazo 36 meses) | $36,776 |
| 4 | Mensualidad total | $1,115,153 |
| 5 | Valor residual. | NA |
| Conceptos deducibles = (3) Comisión por apertura + Intereses del crédito
+ Depreciación acumulada (10% anual) |
||
| Interés deducible. | $220,733 | |
| Depreciación acumulada (30%) | $298,140 | |
| Monto total deducible. | $539,623 | |
VENTAJAS DEL ARRENDAMIENTO
- Esta alternativa de financiamiento le evita al usuario pagar enganches, adelantos y otros cargos. Hace posible que los gastos que sean necesarios para instalar, fletar, etc., respecto del equipo adquirido, pueden ser incluidos en las rentas mensuales.
- Fiscalmente los intereses son deducibles.
- Fiscalmente el equipo es propiedad del usuario, de modo tal que la permite depreciarlo.
- Debido a que el arrendamiento garantiza un pago fijo, se facilita al usuario una planeación financiera más efectiva.
- Minimiza los riesgos de obsolescencia.
COSAS QUE DEBES SABER DEL ARRENDAMIENTO
- Más del 70% de los autos son arrendados en USA en México el 90% son de crédito.
- Cuando compras de contado lo que deduces de impuestos es menor
El mantenimiento del activo va por parte del cliente. - Cualquier activo es arrendable a excepción del software.
- Cualquiera que presente recibos de nómina puede arrendar.
- Es una gran opción para pequeñas y medianas empresas.
- En coches o camionetas que no sean de carga sólo se permite deducir $6000.
- En vehículos de carga es cien por ciento deducible el arrendamiento.
- El crédito y el financiamiento le dan dinamismo al mercado.
- Hay arrendamiento usado. Una maquina se desprecia 10% al año. El período de vida de una maquina es de 10 años.
- Una empresa en crecimiento podría deducir 230% más de sus gastos actuales por adquisición de activos.
De acuerdo con Alejandro Albas, Director General Adjunto Comercial de SOC Asesores, los empresarios hoy pueden acercarse a distintas propuestas de arrendamiento según su perfil y necesidades.
“En SOC Asesores trabajamos con distintas arrendadoras lo que nos permite ofrecer a los empresarios el arrendamiento que más se ajusta a sus necesidades, permitiéndoles deducir impuestos, modernizar su compañía y ofrecer un mejor servicio”, comentó el directivo.
Pedro Flores
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